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美股期权交易基础

美国股票交易如何报税?

美国股票国际账户报税

第一步:选择网络券商开户
要投资美股,首先就要选择一个适合自己的美国券商。对于中国境内居民来说,可以选择网络券商(Online Broker),也称为折扣券商(Discount Broker)。因为这类美国券商利用计算机科技进行通过网络下单交易,节省了大量的人工成本,所以能提供比传统证券经纪公司更便宜的折扣价,因而得名,并不包含质量低劣的意思。
身份证明:用中国大陆的居民身份证或护照均可。
账户类别:现金账户(Cash Account)-只能用自有资金炒股,不能做融资炒股,有些券商规定现金帐户不能交易期权,或不能裸卖空期权。
保证金账户(Margin Account)-可以融资炒股,允许做日内交易,可以做期权投资。保证金帐户要求的开户资金门槛高于现金帐户。
居住地证明:可以用水电煤账单做居住地证明。
是否为专业投资者:美国对专业投资者有特别的监管,出了问题对他们的赔付也少,因为专业投资者能自己识别风险。对于绝大多数投资者,如果不是金融从业人员,就不要选专业投资者身份。
交税:中国人炒美股不用交资本利得税。开户时一定记得填写W-8Ben表,说明“老外”身份,这样就不用向山姆大叔交税了。
通常寄出开户表格一两周后,就能收到账号开通的通知和具体的账号信息。账号开通后一般会留有30-45天的时间让客户打入资金。
新手可以去游侠股市二区做下美股的模拟,毕竟美股与A股有很大不同,贸然投资,很容易亏损。

(3)美国股票国际账户报税扩展阅读:

美国税制结构:

1、如果是中国居民购买美股,按照有关规定,应当主管地税机关如实申报自己的境外收入。目前来看,股息、红利的个人所得税税率是20%,按年征收。同时,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国个人所得税法规定计算的应纳税额。若是中国的居民企业在美国股市有投资收入的话,应当于第二年初汇算清缴时合并到境内收入里如实申报、纳税,目前法定税率是25%。同样,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的企业所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国企业所得税法规定计算的应纳税额。
2、一般谈及的美国股市包含纽约证券交易所(New York Stock Exchange) 及纳斯达克证券市场 (Nasdaq Stock Market) 上市的股票 。美国主要的股票交易市场: 美国股票交易如何报税? 纽约证券交易所 NYSE,纳斯达克证券市场NASDAQ,美国证券交易所AMEX,店头市场Over-the-Counter.

北美股票投资获利所涉及的税务主要是资本利得税(Capital Gain Tax,也称资本所得税),其总的原则是一年之内所有交易挣到的钱,减去亏掉的钱,再减去交易的手续费,如果结果是正数(净收益)就按照规定的税率上缴资本利得税,如果是负数(净损失)就用来抵消其它年份的净收益。 对于美国的税务居民,你要考虑长期资本利得税和短期资本利得税两种算法:持股时间超过一年的投资收益属于长期资本所得,不到一年的属于短期资本所得。这两者的税率不同,短期资本所得的税率与你的个人所得税率(Income Tax)是一样的,而长期资本所得的税率较低,目前是15%(如果你属于最低或次低所得税缴纳人群,这个税率是5%)。不过,从2011年起,长期资本利得税率将调整至20%。 对于加拿大的税务居民,你不用考虑长期投资还是短期投资,只要把所有投资收益的50%按照你的个人所得税率进行报税,另外50%的投资收益是完全免税的。当然,如果你这一年没有净收益,只有净损失,你就要如实申报并记录在案,以便用来抵消其它年份的净收益。 如果你是住在美国或加拿大以外的外国居民,原则上,你买卖美国或加拿大的股票是不需要向这些国家缴纳资本利得税的。但是,这些国家都有规定,如果你在美国(或加拿大)居留超过半年,在税法上将被视为美国人(或加拿大人),你投资美股的收益就要照常报税。 由于税法条目繁多,我建议你向专业会计师咨询,你的个人情况可能需要特别处理。 (作者:三维预测 美国股票交易如何报税? Raymond Wang)

每年1月-4月的时候需要报个人所得税,填1040NR表格,晚报税会面临罚金,但是外国人报税的前提是需要有个人税号ITIN。
美国个人报税号码,简称ITIN,全称:Indivial Taxpayer Identification Number。申请ITIN是非美国居民申报美国个人税的前提,因为美国国税局(IRS)要求没有美国社会保险号的报税者必须提供个人报税号码方可进行报税。
有了美国个人税号好处多多,申请信用卡,累积信用记录。。。。。
但是,并不是每个人都有资格申请ITIN,一般来说,ITIN申请需要当事人填写W-7表格,再附上税表,个人护照、签证原件,邮寄到国税局,12-15周后可以收到国税局批复的IRS信函。但是!!!一旦护照寄丢,材料缺失,申请理由不充分,很有可能竹篮打水一场空。
因此,找到CAA(Certifying Acceptance Agent)代理申请显得十分重要。
通过CAA申请税号,不需要邮寄护照原件,并且成功率大大增加!!!

炒股之余,到底该不该报税?

以上三个例子希望能帮助大家对上面的公平股息法(Fair dividend rate method)有一个初步的了解,那么接下来介绍一下另一种方法.

o 比较值法(Comparative value method)

(closing market value of shares held + total sales proceeds + dividends received) – (opening market value of shares held + total value of purchases)

公平股息法 美国股票交易如何报税? Fair dividend rate: NZ$5,000

比较值法 Comparative value: NZ$25,000

公平股息法 Fair dividend rate: NZ$5,000

比较值法 Comparative value: NZ$3,000

公平股息法 Fair dividend rate: NZ$5,000

比较值法 Comparative value: NZ$-15,000

全部需要用公平股息法(Fair dividend rate method)的方式报税,也就是要按财政年度起始股票市场总价的5%作为收入纳税,分红不需另外报税,但是分红包含的海外税收抵免(Foreign tax credit)还是可以继续用于抵扣所得税,如果是股票在同一个财政年度买卖的需要对比买价的5%以及实际产生的利润,按低的缴税,和前文提到的公平股息法(Fair 美国股票交易如何报税? dividend rate method)是一样的。

投資美股要繳稅嗎?美股配息30%預扣稅及海外所得稅詳解

美股繳稅-配息30%預扣稅-海外所得稅

請問美股是1季發一次股息,我的問題是
假設:1股發1元,我有500股 =1季會發500元 4季2000所以30%稅是2000*0.3=600嗎
所以是每年600?

您好,
請問如果以複委託方式投資美股,每季現金股利發放時除了30%稅以外,還會有其他手續費嗎?
謝謝!

租稅協議規定的稅率和國籍無關吧。
如果你是住在日本的台灣人那稅率就是10%。
我發現W8BEN的國籍選項寫”Taiwan, Province of China”,也就是說如果你的居住地是台灣(在他們的眼裡是中國的一個省),依照中美稅收協定稅率是10%?!


1) 租稅協議規定的稅率和國籍無關
2) 如果你是住在日本(或其他有跟美國簽訂稅務協定的國家)的台灣人那稅率就是10%(or 15%)
是真的。

沒有別的國籍耶,但只想要交易美股ETF,這種限制的規定可以在哪裡查到呢? 是要到美股的網站查還是eToro的網站查詢? 謝謝

市場先先 您好:
請教一個問題,如果擁有SSN的台灣人(留學的時候申請的),是否就會被認定為需要繳交美國的一些稅呢(例如資本利得稅)?還是說,主要認定的標準是有沒有填寫過「W-8Ben表格」?謝謝~

之前看過其他網站,原本打算找方法退稅,現在看來,還是不辦了。
另外,想問問若是非美國公民,如台灣,香港人
只有DIVIDEND 再會收稅? 買賣ETF如VOO的差價,無論賺錢如何,不用收30%的稅?

您好,我看網友提問複委託成本問題,請問您提到的換匯成本是什麼?
我上網搜尋有關海外卷商部分,需要從台灣的戶頭轉金額到海外券商戶頭,好像需要費用800元+手續費。
若在複委託部分,這是您回答網友時提到的換匯成本嗎?

我上網查發現VOO好像都是發Qualified Dividends,但是我過去幾年都是收到Non-Qualified Dividends,請問您對這塊也有研究嗎?我猜是因為我還不是稅務居民,所以只能領Non-Qualified Dividends,不知道這樣對不對

這點我有點無法理解:
1. 如果是本來就有所得需要另外報稅的部份(不是預扣),這部份不管你是否曾經報稅,本來就應該主動報,不然就是逃漏稅。跟有沒有去申請退稅無關
2. 如果只是針對原有預扣要退而去申請,你日後即使不再申請,IRS也已經把稅預扣了,這部份應該沒有逃漏稅的問題

對美國來說,外國人的預扣稅(NRA withholding)是外國人本來就要繳的稅,
換來的好處是外國人資本利得(Capital Gains)免稅,也就是買低賣高的價差免稅。

美国股票交易如何报税?

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  • 关于美国、加拿大及其他非美国人士与实体的信息。
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  • 常见问题等。

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